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課程名稱:

租稅規劃與策略

課程英文名稱: Tax Planning and Strategies
課程分類: 一般課程 開課單位: 共同
課程性質: 選修 開課學年、學期: 第4學年 、上學期
先修科目或先備能力: 租稅法規 學分: 2.00
 

基本素養能力圖

A. G. 國際視野B. G. 博雅能力
C. G. 道德與法律素養D. G. 溝通協調與合作能力
E. G. 生涯發展能力F. G. 資訊科技應用能力
G. G. 解決問題能力H. G. 專業與創新能力

系科專業能力圖

A. 專業能力 B. 資訊能力
C. 語言能力 D. 實務能力
E. 品德能力

授課形式分析圖

A. 理論講述與討論B. 個案分析或作品賞析
C. 行動實作與報告
教學目標:
1.了解合法之節稅手段與逃稅避稅的不同。(知識)
2.學習廣為各業採用之方法。(技能)
3.熟悉各稅之減免規定、稅捐稽徵、行政救濟。(態度)
4.各稅目租稅規劃實務案例。(其他)
課程相關連結:
教材大綱:
一、租稅規劃之概論 1.租稅之基本概念
2.節稅、避稅與逃稅
3.租稅規劃之要件與原則
教學參考節數: 2
二、稅捐稽徵與行政救濟 1.納稅義務及文書送達
2.核課期間及追徵時效
3.復查、訴願及行政訴訟
教學參考節數: 2
三、綜合所得稅 1.中華民國來源所得認定原則
2.綜合所得稅規劃
3.案例分析
教學參考節數: 6
四、營利事業所得稅 1.營利事業所得稅申報實務與規劃
2.非營利組織結算申報實務與免稅標準相關法令規定
3.我國實施反避稅條款對營利事業與個人之影響評估
教學參考節數: 8
五、遺產及贈與稅 1.遺產及贈與稅申報實務與規劃
2.從某集團遺囑案談遺產稅申報實務
3.信託與保險規劃
教學參考節數: 8
六、案例分析 實務個案分析
教學參考節數: 10
檢核項目是否符合
1.是否將科目名稱、上課時數及學分數填入本表 ■ 是  □ 否
2.是否將教學目標、綱要名稱或單元名稱填入本表 ■ 是  □ 否
3.所填入的教材綱要是否有考慮學生學習的順序性、邏輯性、連貫性、完整性 ■ 是  □ 否
4.是否已完成課程培育之基本能力、就業能力,以及授課形式分析 ■ 是  □ 否